運輸與貨運計算器
關稅與進口稅計算器
試算進口至歐盟、美國、日本、英國、加拿大或澳洲的商品關稅與增值稅（VAT）。輸入商品價值、運費及關稅稅率，即可查看預估總到岸成本。僅供參考。實際關稅視HS編碼及海關裁定而異。
最後更新: June 2026
免責聲明：本工具僅提供估算值。實際關稅取決於正確的 HS 編碼、特定的貿易協定、申報價值以及您所在的海關機關。如需具約束力的建議，請務必諮詢持照報關行。
使用的公式
關稅 = CIF 價值 × 稅率 %
增值稅課稅基礎 = CIF 價值 + 關稅
增值稅金額 = 增值稅課稅基礎 × 增值稅率 %
總到岸成本 = CIF + 關稅 + 增值稅
多數國家以 CIF 作為關稅課徵基礎。美國則採用 FOB（不含運費）。
範例計算
500 美元電子產品，台灣到德國，3.5% 關稅，19% 增值稅（CIF）：
CIF：580 美元・關稅：20.30 美元・增值稅：114.06 美元・總到岸成本：714.36 美元
如何使用本計算器
- 選擇目的地國家。
- 輸入貨物價值與運費／保險費。
- 輸入關稅稅率（請依您的 HS 編碼查閱所在國家的關稅稅則）。
- 如有需要，調整增值稅率。
- 查看估算的關稅、增值稅與總到岸成本。
增值稅／消費稅率與最低免稅額（2025）
| 國家 | 稅率 | 最低免稅額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 美國 | 無聯邦增值稅 | 800 美元（Section 321） | Section 301/232 關稅可能大幅增加 |
| 歐盟 | 平均 20%（17–27%） | 150 € 免關稅 | 自 2021 年起所有金額均透過 IOSS 課徵增值稅 |
| 英國 | 20% | 135 £ 關稅 | 脫歐後採用自有關稅稅則 |
| 日本 | 10% | ¥10,000 CIF（約 65 美元） | 低於 ¥200,000 適用簡化稅率 |
| 南韓 | 10% 增值稅 | 150 美元 FOB | 低於門檻的個人進口免關稅 |
| 台灣 | 5% 營業稅 | NT$2,000（約 60 美元） | 可能另需課徵貨物稅 |
| 加拿大 | 5% GST + 省稅 | CAD 20 美元 | 免稅額極低；多數貨物須課關稅 |
| 澳洲 | 10% GST | AUD 1,000 美元 | 超過門檻即課徵 GST |
備註與限制
關稅稅率因 HS 編碼而異。貿易協定（USMCA、歐日 EPA、CPTPP、KORUS FTA）可將稅率降至零。反傾銷稅以及 Section 301/232 關稅則可能大幅增加。本計算器無法涵蓋所有複雜情況。另請參閱：材積重量・運輸容積計算器。
常見問題
進口關稅如何計算？
大多數國家以CIF價格（商品價值＋保險費＋運費）乘以關稅稅率計算。稅率依HS編碼而定。例如：歐盟服飾最高12%，電子產品多為0至4%。美國以FOB價格（不含運費）為基準。
台灣的進口免稅門檻是多少？
個人網路購物的關稅免稅門檻為新台幣2,000元（約60美元）CIF。超過門檻時按進口稅則課徵關稅，並加徵5%進口貨物稅（如適用）。
收到的禮物也需要繳關稅嗎？
個人收取的禮物若CIF價值低於免稅門檻（新台幣2,000元）通常免稅。具商業性質的貨物則依一般稅率課徵。
HS編碼是什麼？
HS（調和制度）編碼是6位數的國際商品分類號碼。關稅稅率完全由HS編碼決定。使用錯誤的編碼可能導致罰款和通關延誤。
自由貿易協定（FTA）可以讓關稅降為零嗎？
是的。台灣目前已簽署的FTA有限，但ECFA（海峽兩岸經濟合作框架協議）部分早收清單商品適用零關稅。符合原產地規則才能享有優惠。
總到岸成本（Landed Cost）包含哪些費用？
總到岸成本＝商品價值＋運費＋保險費＋關稅＋消費稅（VAT）。不含港口雜費及國內配送費用。